Taxe de séjour Airbnb 2025 : Ce que tout propriétaire doit savoir
Vous louez votre bien sur Airbnb ou Booking et vous vous demandez si vous devez collecter la taxe de séjour ? La réponse est presque certainement oui — et si vous ne le faites pas correctement, vous vous exposez à des amendes et des rappels fiscaux. Pourtant, cette obligation reste l'une des moins bien comprises des propriétaires de locations saisonnières en France.
Ce guide complet vous explique tout ce que vous devez savoir sur la taxe de séjour en 2025 : qui la collecte, à quel tarif, comment la déclarer, et ce qu'il se passe si vous ne respectez pas vos obligations.
Comme cette obligation s'articule avec l'enregistrement en mairie et les nouvelles règles 2024, prenez aussi le temps de lire notre guide complet de la loi Le Meur pour Airbnb pour avoir la vue d'ensemble.
Qu'est-ce que la taxe de séjour ?
La taxe de séjour est une taxe locale perçue par les communes françaises sur les personnes qui séjournent temporairement sur leur territoire sans y être domiciliées. Elle a été créée en 1910 et a connu de nombreuses évolutions depuis.
À quoi sert cet argent ?
Les recettes de la taxe de séjour sont affectées au développement touristique local : promotion du territoire, entretien des infrastructures touristiques, financement des offices de tourisme. C'est en quelque sorte une contribution des visiteurs aux coûts engendrés par leur présence.
Qui la paie, qui la collecte ?
- Le visiteur (touriste, voyageur) est le redevable de la taxe : c'est lui qui la doit légalement.
- Le logeur (vous, propriétaire ou gestionnaire) est le collecteur : vous la percevez auprès de vos locataires et la reversez à la commune.
- La plateforme (Airbnb, Booking) peut être intermédiaire collecteur dans certains cas (voir plus bas).
Qui est obligé de collecter la taxe de séjour ?
Tous les loueurs de courte durée
L'obligation de collecte s'applique à tout propriétaire ou gestionnaire qui loue un hébergement touristique à titre onéreux, quelle que soit la durée du séjour (à partir de 1 nuit). Sont concernés :
- Les locations Airbnb, Booking, Abritel, Leboncoin
- Les gîtes, chambres d'hôtes, meublés de tourisme
- Les résidences secondaires louées à des tiers
- Les logements proposés directement par le propriétaire
Les hébergements exonérés
Certains hébergements sont exemptés de taxe de séjour :
- Les locaux dont le loyer est inférieur à un certain montant fixé par la commune
- Les personnes bénéficiant de certaines aides sociales (sous conditions)
- Les mineurs de moins de 18 ans
En pratique : la règle simple
Si vous percevez une rémunération en échange d'une nuitée dans votre logement, vous devez collecter la taxe de séjour — sauf si la commune où se trouve le bien l'a fixée à zéro (rarissime).
Les tarifs : combien facturer à vos voyageurs ?
Le barème national
La taxe de séjour est encadrée par un barème national, mais chaque commune fixe librement son taux dans les limites définies par la loi. Les tarifs varient selon la catégorie de l'hébergement, définie par le classement officiel :
| Catégorie | Tarif minimum | Tarif maximum (2025) |
|---|---|---|
| Palaces | — | 4,60 €/nuit/personne |
| Hôtels 5 étoiles, meublés 5 étoiles | — | 3,25 €/nuit/personne |
| Hôtels 4 étoiles, meublés 4 étoiles | — | 2,30 €/nuit/personne |
| Hôtels 3 étoiles, meublés 3 étoiles | — | 1,50 €/nuit/personne |
| Hôtels 2 étoiles, meublés 2 étoiles | — | 0,90 €/nuit/personne |
| Hôtels 1 étoile, meublés 1 étoile | — | 0,80 €/nuit/personne |
| Meublés de tourisme non classés | — | 0,80 €/nuit/personne |
| Auberges de jeunesse, campings | — | 0,20 à 0,60 €/nuit/personne |
Pour la très grande majorité des locations Airbnb (meublés de tourisme non classés), le tarif applicable varie donc entre 0,20 € et 0,80 € par nuit et par personne, selon la commune.
Les communes à forte taxe de séjour
Les grandes destinations touristiques appliquent souvent les tarifs les plus élevés. À titre d'exemple (tarifs indicatifs 2025) :
- Paris : 3,25 € à 5,72 €/nuit/personne selon catégorie
- Nice : 0,80 € à 4,60 €/nuit/personne
- Lyon : 0,40 € à 3,90 €/nuit/personne
- Marseille : 0,30 € à 4,60 €/nuit/personne
- Biarritz : 0,80 € à 4,60 €/nuit/personne
Comment connaître le tarif exact de votre commune ?
Le portail officiel taxesejour.impots.gouv.fr recense les taux de toutes les communes françaises. Tapez simplement le nom de votre commune pour obtenir le tarif exact applicable à votre catégorie d'hébergement.
Déclaration via Airbnb vs déclaration directe
C'est ici que la confusion est la plus fréquente. Depuis 2019, Airbnb collecte et reverse automatiquement la taxe de séjour pour les communes avec lesquelles il a signé des conventions. Mais ce n'est pas le cas partout.
Quand Airbnb collecte pour vous
Dans les communes partenaires d'Airbnb (la grande majorité des communes touristiques françaises, dont Paris, Lyon, Marseille, Nice, Bordeaux, Toulouse, Nantes, Strasbourg), Airbnb collecte et reverse automatiquement la taxe de séjour. Dans ce cas :
- La taxe apparaît sur le reçu du voyageur comme une ligne séparée
- Airbnb la reverse directement à la commune
- Vous n'avez aucune action supplémentaire à effectuer pour ces réservations
- Airbnb vous communique un récapitulatif annuel des montants collectés
Quand vous devez déclarer vous-même
Si votre commune n'est pas partenaire d'Airbnb, ou si vous louez via une autre plateforme qui ne collecte pas la taxe (Booking.com le fait dans de nombreuses communes mais pas toutes, et de nombreux petits canaux ne collectent pas), vous devez :
- Calculer la taxe due : tarif × nombre de nuits × nombre de personnes
- La collecter auprès de vos locataires (l'intégrer dans votre tarif ou la facturer séparément)
- La déclarer auprès de votre commune selon la fréquence fixée (mensuelle, trimestrielle ou annuelle selon les communes)
- La reverser à la commune dans les délais impartis
La déclaration se fait souvent via le portail en ligne de la commune ou via un formulaire papier transmis à la mairie ou à la trésorerie.
Les plateformes et la taxe de séjour
| Plateforme | Collecte automatique |
|---|---|
| Airbnb | Oui, dans les communes partenaires (majorité) |
| Booking.com | Oui, dans de nombreuses communes (vérifier) |
| Abritel/VRBO | Variable selon commune |
| Leboncoin/PAP | Non |
| Réservation directe | Non — à votre charge |
Règle de prudence : ne supposez jamais qu'une plateforme collecte pour vous. Vérifiez dans votre tableau de bord et sur les relevés de paiement.
Les risques de non-conformité
Des amendes pouvant atteindre 2 500 €
Le non-respect des obligations liées à la taxe de séjour est puni d'une amende pouvant aller jusqu'à 2 500 € (article L2333-30 du Code général des collectivités territoriales). Cette amende s'applique notamment en cas de :
- Non-collecte de la taxe
- Non-reversement à la commune
- Fausse déclaration ou minoration
Des contrôles plus fréquents depuis 2024
Depuis l'entrée en vigueur de la loi Le Meur (novembre 2024), les contrôles sur les locations saisonnières se sont intensifiés. Les communes ont davantage de moyens pour croiser les données des plateformes avec les déclarations des propriétaires. L'administration fiscale peut demander l'historique de vos réservations sur plusieurs années.
Le risque de double pénalité
Si vous ne collectez pas la taxe mais que la commune en a besoin (par exemple parce qu'Airbnb ne reverse pas à cette commune), vous êtes responsable de la taxe due par vos voyageurs — vous devrez la régler sur vos propres fonds. S'ajoutent les intérêts de retard (0,2 %/mois) et les majorations.
La responsabilité personnelle du loueur
En matière de taxe de séjour, c'est toujours le loueur qui est responsable en dernier ressort, même si une plateforme était censée collecter. En cas de défaillance d'une plateforme, la commune peut se retourner contre vous.
Les bonnes pratiques pour être en conformité
Identifiez votre commune sur taxesejour.impots.gouv.fr et notez le tarif exact applicable à votre hébergement.
Vérifiez chaque plateforme : connectez-vous à votre tableau de bord Airbnb/Booking et vérifiez si la taxe est collectée automatiquement sur vos réservations.
Pour les canaux sans collecte automatique, intégrez la taxe dans votre tarification ou créez une ligne de frais séparée clairement libellée "Taxe de séjour".
Tenez un registre de vos réservations : date, nombre de nuits, nombre de voyageurs, montant de taxe collecté. Ce registre est exigible en cas de contrôle.
Respectez les délais de reversement fixés par votre commune. En général, les communes demandent un reversement mensuel ou trimestriel pour les loueurs professionnels.
Déclarez même si Airbnb collecte : dans certaines communes, vous devez quand même effectuer une déclaration zéro ou transmettre un récapitulatif, même si la plateforme reverse en votre nom.
Questions fréquentes
La taxe de séjour est-elle déductible de mes revenus locatifs ? Non, la taxe de séjour n'est pas un revenu — vous la collectez pour le compte de la commune. Elle ne doit pas figurer dans vos recettes locatives imposables. Les montants collectés et reversés sont neutres fiscalement.
Que faire si un voyageur refuse de payer la taxe ? Vous restez redevable envers la commune. En pratique, la taxe est prélevée automatiquement sur la plupart des plateformes, ce qui évite ce problème.
La taxe de séjour est-elle due pour les séjours de longue durée ? La taxe de séjour est due pour les séjours temporaires. Pour les locations à l'année ou pour les résidents permanents, elle n'est pas applicable.
Mon hébergement est exempté si je ne dégage pas de bénéfices ? Non. L'obligation de collecter la taxe de séjour est indépendante de votre résultat fiscal. Même si vous êtes en déficit, vous devez collecter et reverser la taxe.
Conformité taxe de séjour : ne laissez rien au hasard
La taxe de séjour est une obligation légale simple dans son principe mais complexe dans ses détails : tarifs variables par commune, règles différentes par plateforme, délais de reversement à respecter, registres à tenir. Une erreur peut entraîner des amendes et des rappels sur plusieurs années.
Hoteez vous aide à gérer la conformité de vos locations saisonnières : suivi des obligations taxe de séjour, alertes réglementaires, et tableau de bord de conformité pour chacun de vos biens.
Pour un format plus court centré sur le rôle d'Airbnb dans la collecte, lisez aussi notre article Taxe de séjour Airbnb : qui la collecte, qui la déclare, comment ne pas se tromper.
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